Na pogodbi je treba nastaviti kot vrsto pogodbe Papirji, ki se držijo do zapadlosti in tip portfelja HRANJEN DO ZAPADLOSTI.

 

 

Lastnosti portfelja HDZ

 

Prodaje vrednostnih papirjev, ki so v lasti tega portfelja, načeloma naj ne bi bilo na tem portfelju, zato ob vnosu prodaje program javi spodnje opozorilo.

 

 

Prevrednotenje

 

Metoda prevrednotenja je navzdol na tržno oz. pošteno ceno (tržna cena < nabavna cena + pripisani odmik) in v primeru, da je po tem tržna cena višja od nabavne cene, na katero je pripisan odmik, prevrednotimo nazaj na nabavno ceno s pripisom odmika in storniramo prevrednotenje na nižjo ceno. V življenju naj bi bilo vedno prvo prevrednotenje, ki naj bi se zgodilo navzdol, kar pomeni, da bi bila tržna cena manjša od nabavne cene s pripisanim odmikom.

Za papirje, ki so v lasti tega portfelja, je treba vnesti tečajnico na trg, ki je posebej definiran za to pogodbo. Primer je na spodnji sliki:

 

 

Ta trg se obravnava samo ob obdelavi Prevrednotenje in ni treba, da je to tudi tečajnica vrednotenja v šifrantu papirjev.

 

 

'Odmik od nominalne vrednosti' in 'Storno odmika od nominalne vrednosti'

 

Poleg razmejitve obresti (po metodi, ki je nastavljena v šifrantu papirjev) na koncu meseca razmejujemo odmik od nominalne vrednosti. Odmik od nominalne vrednosti je razlika nominalne in nabavne vrednosti, ki se linearno razporedi od dneva nakupa + 1 do dneva zapadlosti vrednostnega papirja. V primeru prevrednotenja navzdol se stornira vrednost odmika za tekoči mesec in za to vrednost generira dogodek Storno odmika od nominalne vrednosti. V primeru ponovne vrnitve na zadnjo nabavno vrednost s pripisanim odmikom se ponovno vzpostavi nova vrednost razmejitve odmika kot razlika nominalne vrednosti in zadnje nabavne vrednosti s pripisanim odmikom, razdeljena na število dni od dneva prevrednotenja do dneva zapadlosti vrednostnega papirja. Oba dogodka se generirata kot posledica obdelave Prevrednotenje. Zadnja razmejitev odmika se zgodi ob zapadlosti papirja in takrat se zgenerira dogodek, ki se tudi poknjiži. Na koncu meseca se bo vrednost glavnice povečala za pripisani odmik in to bo nova knjigovodska vrednost paketa. Ob prevrednotenju vedno upoštevamo glavnico s pripisanim odmikom.

 

Dogodka definiramo tako, kot je prikazano spodaj:

 

 

Na tem portfelju obravnavamo odpravo oslabitve iz preteklih let na isti način, kot je opisano v prejšnjih poglavjih.

 

Page url: http://service.irm.si/navodila/Z-NAVODILA/4.0/index.html?portfeljhranjendozapadlosti2.htm