Predpogoj za izvedbo razporeditve plačila je izvedena zapadlost kuponov. Obdelavo Razporeditev plačila izvedemo preko ekrana Obdelave/Poravnava. Na ustrezni poravnalni pogodbi, kjer je bila izvedena zapadlost kupona, kliknemo na gzumb Razpor:

 

Odpre se nam spodnje okno, kjer definiramo parametre:

- Dejavnost (izvajamo lahko samo za 1 dejavnost); najprej moramo označiti dejavnost, šele nato se nam aktivirajo preostale možnosti.

- Datum plačila kupona, ki mora biti enak datumu poravnave zapadlosti kupona oz. terjatve do izdajatelja

- izberemo VP in št. kupona, za katerega izvajamo plačilo, če je kuponov za izbrani VP na presečni datum več.

- valuto plačila: privzeto je enaka valuta, kot je določena na kuponu oz. vrednostnem papirju.

- če nam funkcionalnost omogoča (RazporDepo), lahko izberemo posamezni depo, za katerega izvajamo plačilo kupona

- definiramo tudi ali izvajamo plačilo za vse stranke, samo za rezidente ali samo za nerezidente

 

Nato kliknemo na rumeni vprašaj (?), da naberemo vse pogodbe, za katere bomo izvedli plačilo kupona. S klikom na rumeni ? se nam izpiše seznam pogodb in pripadajoče št. lotov:

 

Sedaj lahko nadaljujemo z urejanjem plačila kuponov.

V polje Skupni znesek priliva na BPH za razporeditev vpišemo znesek, ki smo ga prejeli kot plačilo dividende in ga bomo razporedili na trgovalne račune strank oz. hiše. V primeru, da gre za plačilo kupona na TRR/OR strank (izdajatelj nakaže dividendo/kupon direktno na TRR/OR komitenta in ne preko BPH oz. banke), take zapise označimo kot plačilo direktno komitentu in v polje Skupni znesek priliva stranki za razporeditev vpišemo ustrezen znesek, ki ga ne bomo prejeli.

V primeru vklopljene funkcionalnosti ('RazpSkrijRazlikoSkupni') sta vnosni polji lahko neaktivni, se pa izpiše ustrezna celotna vrednost priliva glede na ostale nastavitve.

 

Spremembo tipa plačila lahko izvedemo s klikom na zavito kljukico ob naboru - s tem spremenimo tip plačila za posamezno pogodbo. Če pa želimo spremeniti tip plačila za vse stranke v naboru pa to lahko izvedemo s klikom na gumb 'cekinčki' pod rumenim vprašajem. Zapisi, ki so označeni kot plačilo izdajatelja direktno komitentu na njegov TRR/OR, so označeni poševno.

 

Pomen razporeditve plačila direktno komitentu: na dejavnosti trgovanje izvedba plačila direktno komitentu ni tako pomembna, pomembna pa je razporeditev na gospodarjenju, saj plačilo vpliva na donos portfelja. Stranka dobi donos v obliki obresti ali dividend tako dobi nakazan na svoj TRR/OR, vendar pa če tega donosa ne zabeležimo v programu, bo donosnost portfelja zmanjšana, prav tako bo zmanjšan dobiček stranke. V primeru evidentiranja plačila direktno komitentu v IBI Mastru pa se za ustrezno vrednost (neto priliva) zmanjšajo vplačana sredstva (kot bi prejela stranka plačilo kupona na TR in bi se ji izvedlo izplačilo za vrednost kupona).

 

Posamezne zapise (ali vse zapise hkrati) lahko tudi izločimo v celoti iz razporeditve. To lahko storimo s preklapljanjem med različnimi tipi plačil z zavito zeleno puščico ob naboru, ali pa z rdečim prečrtanim krogcem pod, ki se nahaja pod rumenim vprašajem. Zapisi, ki so izločeni so v naboru prečrtani.

 

 

Pomembno: V polje '% obrač.davka' vnesemo dejansko stopnjo davka v tujini, kadar je ta NIŽJA od stopnje po sporazumu. To je zelo pomembno, ker nam bo program sicer zaračunal napačno vrednost davka. Po spremembi procenta obračunanega davke ne klikamo več na rumeni vprašaj, saj se nam s tem resetirajo vse nastavitve.

 

V spodnjem delu ekrana določimo še dejanski datum priliva in datum in žiro račun davčnega odtegljaja v Sloveniji, izberemo dogodek na poravnalni pogodbi. Za vrednost davčnega odtegljaja lahko izvedemo konverzijo, v kolikor je valuta priliva tuja valuta in stranka v EUR nima dovolj domače valute na računu za pokritje odliva za davčni odtegljaj. Za uspešno izvedbo konverzije moramo v šifrantu Dogodki - pravila knjiženja imeti definirane dogodke za vrsto dogodkov Konverzija iz in Konverzija v za vsako dejavnost posebej. Kot tečaj konverzije lahko vnesemo dogovorjeni tečaj, ali iz tečajnice valut prevzamemo kakšen drug tečaj.

 

Preverimo tudi kontrolne izračuna za nakazilo, ki se nahajajo levo pod naborom (Nakazilo na BPH, Nakazilo direktno stranki...). V polju Razlika do zneska priliva se nam izpiše razlika med pričakovanim plačilom in dejanskim plačilom glede na zgoraj vnesene podatke.

 

Izvedemo nastavitev dogodkov s klikom na gumb Nastavitev dogodkov:

Izberemo ustrezne dogodke v drop down menijih in potrdimo izbor! Nastavitve se nam shranijo in jih ni potrebno vsakokrat znova nastavljati.

 

Ostane nam le še, da izvedemo razporeditev prilivov. To izvedemo s klikom na rdečo knjigico, odpre se nam ekran, ki ga preverimo in potrdimo. V kolikor smo kaj 'pozabili', nas bo program na to opozoril, npr.:

 

Na poravnalni pogodbi se nam zgenerira dogodek za plačilo izdajatelja:

 

V dnevniku transakcij pa se nam zgenerirajo ustrezni dogodki po strankah:

 

Za pravne osebe in nerezidente se davčni odtegljaj v Sloveniji ne obračuna in dogodek se ne zgenerira.

 

V primeru razporeditve plačila obveznic imamo le eno posebnost:

Privzeto se davčni odtegljaj za obresti ne obračuna, lahko pa potrdimo polje 'Obračunaj davčni odtegljaj (kuponi)' in davčni odtegljaj se bo za vrednost obresti obračunal tudi pri kuponih. Vse preostale nastavitve so enake kot pri razporeditvi plačila za dividendo.

 

Brisanje obdelave razporeditve plačila dividend

Brisanje razporeditve plačila se izvede tako, da dvokliknemo na ustrezen dogodek v Obdelave/Poravnava (zeleno obarvan dogodek iz naslova plačilo kupona) in kliknemo na rdeč prečrtan krogec levo spodaj:

 

Ko nas program vpraša, ponovno potrdimo brisanje.

 

Pobrišejo se vsi generirani dogodki iz naslova razporeditve plačila kupona in morebitne generirane storitve za stroške korporacijske akcije (če je funkcionalnost vključena).

 

Po brisanju je potrebno ponoviti obdelavo vrednotenje od dneva dogodka, ki ga brišemo, dalje.

Page url: http://service.irm.si/navodila/Z-NAVODILA/4.0/index.html?dividendeindavcniodtegljaji.htm